Airbnb'den gelen vergi belgeleri

Airbnb her yıl birkaç farklı gelir/bilgi türü için ABD vergi belgesi düzenler. Size gönderilecek belgenin türü, platformumuz üzerinden aldığınız ödemeye bağlıdır.

Not: Size birden fazla belge türü gönderilebilir ancak bunlar farklı ödeme türlerini bildirmek içindir.

Vergi belgesi türlerine genel bakış

Bu tabloda Airbnb tarafından düzenlenen farklı vergi belgelerine dair özet bilgileri bulabilirsiniz. Ek bilgi için lütfen bu sayfada yer alan ilgili bölümlere bakın.

1099-K formu

1099-K formu, Airbnb tarafından sizin adınıza işleme alınan brüt ödeme işlemlerini beyan etmek için kullanılır. Millî Gelirler Dairesi (IRS) ve eyalet vergi makamları, bir üçüncü taraf uzlaştırma kuruluşu (TPSO) olarak Airbnb'nin, ABD vatandaşı veya ABD'de vergi mükellefi olup 1099-K beyan eşiklerini karşılayan ev sahipleri için 1099-K formu düzenlemesini gerekli kılmıştır.

Ev sahipleri için ABD vergi bildirimi ve yardımcı ev sahipleri için ABD vergi bildirimi hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz. Ayrıca vergilerle ilgili SSS'mize de göz atabilirsiniz.

Airbnb 1099-K formunu ne zaman gönderir?

Bir vergi yılı için ABD vergi beyanı gerekliliklerini karşılıyorsanız vergi formunuzu, beyanname vermeniz gereken takvim yılını takip eden 31 Ocak tarihine kadar postayla almanız ve/veya hesabınızın Vergiler bölümünden edinmeniz gerekir.

Kimler 1099-K formunu almaya uygundur?

2023 takvim yılı için aşağıdaki IRS federal vergi beyanı eşiklerinden birini veya daha fazlasını karşılıyorsanız size bir 1099-K formu verilecektir:

• 2023 takvim yılında brüt olarak 20.000 USD'den fazla ödeme ve 200'den fazla rezervasyon aldınız. Aynı vergi kimlik numarasıyla kayıtlı birden fazla Airbnb hesabınız varsa bu işlemler, beyan gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığınızı belirlemek için birleşik olarak değerlendirilir. Ancak yine de her hesap için size ayrı bir 1099-K formu verilir.
• Alacağınız ödemelerden ABD stopaj vergisi kesildiyse
• İkamet ettiğiniz eyalet/bölge, gelir vergileri için daha düşük bir beyan eşiğine sahipse (aşağıdaki eyaletlerin/bölgelerin listesine bakın)

Daha düşük beyan eşiklerine sahip eyaletler/bölgeler

Aşağıdaki eyaletler/bölgelerde daha düşük olan ayrı beyan eşikleri geçerlidir: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont ve Virginia. Eyalet eşiğini karşılıyor ancak IRS federal eşiğini karşılamıyorsanız 1099-K yalnızca eyaletinize gönderilecektir.

1099-K formunu anlama

Ev sahipleri için (kayıt sahipleri)

Brüt ödeme işlemleri: 1099-K formu, Airbnb platformu aracılığıyla sizin adınıza işleme alınan brüt ödeme işlemlerini beyan etmek için kullanılır. Beyan edilen tutarlar, brüt rezervasyon toplamları ile (Airbnb vergileri/Airbnb ücretleri + tahsil edip size ödememizi istediğiniz temizlik ücretleri/yansıtılan vergiler + yardımcı ev sahibi ödemeleri (varsa) dâhil) misafirlerden alınan çözüm ödemelerini temsil eder.

Beyan edilen tutarlar, Airbnb ücretleri/komisyonları düşülmeden önceki tutarlardır. Misafir girişinden sonra yapılan rezervasyon değişiklikleri ve iptalleri için toplam tutarlarda düzeltme yapılmaz. Yardımcı ev sahibinin aldığı ödemeler özelliği aracılığıyla yardımcı ev sahipleriyle paylaşılan ödemeler, vergi bilgilerini beyan etme amacıyla kayıt sahibine bildirilecek tutarı etkilemez. Ev sahiplerinin aldığı 1099-K formu, brüt rezervasyon tutarının tamamını içerecektir.

Vergi iadenizde 1099-K formunu nasıl beyan edeceğinizi ve kullanabileceğiniz indirimleri daha iyi anlamak için bir mali müşavire danışmanızı öneririz.

Örnek

Yardımcı ev sahipleri için

Ödeme işlemleri: 1099-K formu, Airbnb platformu aracılığıyla sizin adınıza işleme alınan ödeme işlemlerini beyan etmek için kullanılır. Bildirilen tutarlar, kayıt sahibi tarafından belirtildiği şekilde aldığınız tutarı temsil eder.

Misafir girişinden sonra yapılan rezervasyon değişiklikleri ve iptalleri için toplam tutarlarda düzeltme yapılmaz. Vergi iadenizde 1099-K formunu nasıl beyan edeceğinizi ve kullanabileceğiniz indirimleri daha iyi anlamak için bir mali müşavire danışmanızı öneririz.

Federal gelir stopajı

Federal gelir stopajı uygulandıysa beyanname vermeniz gereken takvim yılı için sizden tevkif edilen toplam tutar 4 numaralı kutuda bildirilecektir. Federal gelir vergilerini yalnızca yasal olarak yapmamız gerektiğinde tevkif ederiz. Federal gelir vergilerini tevkif etmemiz gereken yaygın nedenler şunlardır:

• Ödeme aldığınız sırada ABD vergi mükellefi kimliğiniz bizde yoksa
• IRS, bunu yapmamız için doğrudan talimat ilettiyse

ABD'de uygulanan stopaj vergileri hakkında daha fazla bilgi edinin.

Aynı vergi kimlik numarasına sahip birden fazla Airbnb hesabı

Aynı vergi kimlik numarasına sahip birden fazla Airbnb hesabınız varsa brüt işlem tutarları ve rezervasyon toplamları, IRS'nin federal ve/veya eyalet beyan gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığınızı belirlemek için toplanır.

Tüm hesaplarınız için toplam tutarlar toplandıktan sonra beyan gerekliliklerini karşılıyorsanız sahip olduğunuz her hesap için size bir 1099-K formu verilecektir. Örneğin dört hesabınız varsa dört ayrı 1099-K formu alırsınız.

Birden fazla vergi mükellefi olan tek bir Airbnb hesabı

Kullanıcı hesabınızda birden fazla aktif vergi mükellefi kimliği varsa ve birden fazla 1099 formu düzenlenmişse tüm 1099 formlarının toplamlarını birleştirmeniz ve ardından kazanç gösterge panosu çıktı toplamlarıyla karşılaştırmanız gerekir.

Bir ev sahibi, yardımcı ev sahibinin aldığı ödemeleri ayarladıysa yardımcı ev sahipleri vergi mükellefi bilgilerini ekleyecek ve kendi Airbnb hesabından kendi 1099 formunu alacaktır.

1099-K formundaki bilgileri eşleştirme

1099-K formundaki bilgileri eşleştirmenize yardımcı olması için hesabınızın Kazanç özeti ve/veya İşlem geçmişi bölümlerini kullanın.

Kazanç özeti

• Brüt kazanç: 1099-K formunuzda bulunan 1a kutusuna karşılık gelir. Buna gecelik fiyat, temizlik ücretleri, tahsil edilen ve size aktarılan vergiler (yansıtılan vergiler) ve çözümler dâhildir.
• Airbnb hizmet bedelleri: Brüt kazançlarınızdan kesilen toplam ücreti temsil eder.
• Düzeltmeler sütunu: Aldığınız ödemelerde yapılan düzeltmeleri gösterir.

Kazanç gösterge panosu

• Kazanç gösterge panosu > Ödenen bölümü > Tüm ödenenleri göster'de ilgili zaman dilimini (ör. Ocak 2023-Aralık 2023), ardından Uygula'yı seçin.
• Ardından Rapor al > Rapor oluştur seçenekleriyle raporu .csv uzantılı bir dosya olarak indirin.
• CSV dosyasını açın ve geçerli vergi yılı (örnek: 2023) için Kazanç yılı sütununu filtreleyin.
• Tür sütununun altında, Çözüm düzeltmesi ve Aldığınız ödeme'nin işaretini kaldırın.
• Beyan edilebilir brüt gelir, Tutar ve Ev sahibi ücreti sütunlarının toplamıdır ve 1099-K formunuzun 1a kutusuna karşılık gelmelidir.

Negatif düzeltmeler varsa bunları hariç tutmanız gerekir zira 1099-K formu düzeltmelerden önceki brüt işlemleri gösterir. Temizlik ücreti/Yönetim ücreti/İşgaliye vergileri de dâhil olmak üzere diğer sütunlar, kalem kalem listelenmiş tutarlardır ve rapora eklenebiliyorsa tutarı oluşturan rakamın bir parçası olarak zaten eklenmiştir. Airbnb tarafından tahsil edilen ve yatırılan işgaliye vergileri brüt tutar bölümünde dikkate alınmaz.

Not:

• Ayrıca bir 1099-MISC formu aldıysanız yıllık kazanç raporu ve kazanç gösterge panosu bu işlemleri içerecektir.
• Kullanıcı hesabınızda birden fazla aktif vergi mükellefi kimliği varsa ve birden fazla 1099 formu düzenlenmişse tüm 1099 formlarının toplamlarını birleştirmeniz ve ardından kazanç gösterge panosu çıktı toplamlarıyla karşılaştırmanız gerekir.

1099-MISC formu

1099-MISC formu, Airbnb'nin ABD vatandaşı/vergi mükellefi olan ve Airbnb'den beyana tabi başka bir gelir elde eden ev sahipleri veya yardımcı ev sahipleri için düzenlediği bir vergi belgesidir. Bu formla çoğunlukla, beyana tabi ödemeler olarak kabul edilen ve 1099-K ve/veya 1099-NEC formunda yer almayan promosyon ödemeleri, bonuslar, ödüller, teşvikler ve Airbnb'nin karara bağladığı çözümler beyan edilir.

ABD vatandaşı/vergi mükellefi olan ve bir takvim yılında en az 600 USD kazanç elde eden Luxury Retreats ev sahiplerine veya yardımcı ev sahiplerine bir 1099-MISC formu gönderilir. 1099-MISC formunda beyan edilen tutarlar, komisyonumuz/ücretlerimiz düşülmeden önceki brüt tutarlardır.

Not: Vergi sınıflandırmanız, W-9 formunuzda belirtildiği gibi bir C veya S Corporation (C veya S Corporation olarak sınıflandırılan LLC dâhil) ise 1099-MISC formu almaktan muaf olabilirsiniz.

1099-NEC formu

1099-NEC vergi formu, Airbnb'nin ABD vatandaşı/vergi mükellefi olan ve takvim yılı boyunca toplamda 600 USD veya daha fazla ödeme alan fotoğrafçılar, çevirmenler ve misafir danışmanlar gibi hizmet sağlayıcılar için düzenlediği bir vergi belgesidir. Bu formda beyan edilen tutarlar, brüt tutarlardır (varsa herhangi bir Airbnb hizmet bedeli düşülmeden).

Not: Vergi sınıflandırmanız, W-9 formunuzda belirtildiği gibi bir C veya S Corporation (C veya S Corporation olarak sınıflandırılan LLC dâhil) ise 1099-NEC formu almaktan muaf olabilirsiniz.

Airbnb ev sahibi değilseniz ve üçüncü taraf bir satıcı aracılığıyla Airbnb için hizmet sunuyorsanız vergi belgeniz söz konusu üçüncü taraf satıcı tarafından düzenlenecektir. Bu üçüncü taraftan aldığınız belge türü ise onların vergi sınıflandırmasına ve beyan gereksinimlerine bağlı olacaktır.

1042-S formu

1042-S formu, Airbnb'nin ABD vatandaşı/vergi mükellefi olmayan, W-8 formu ibraz eden ve Airbnb'den ABD kaynaklı kazançlar elde eden ev sahipleri (Airbnb ve Luxury Retreats) için düzenlediği bir vergi belgesidir. 1042-S formunda beyan edilen tutarlar, (komisyonumuz/ücretlerimiz düşülmeden önceki) brüt tutarlardır.

Adıma düzenlenen vergi belgelerine nereden erişebilirim?

Adınıza bir vergi belgesi düzenlendiyse bu belgenin bir kopyasını Airbnb hesabınızda bulabilirsiniz.

• Profil fotoğrafınıza tıklayıp Hesap bölümünü seçin.
• Hesap sayfasından Vergiler bölümünü seçin.
• Vergi mükellefleri sekmesinde > simgesini seçin.
• Vergi belgeleri sekmesinde adınıza düzenlenen vergi belgelerinin bir listesini görebilirsiniz (son 4 yıla kadar).

Ayrıca tüm vergi belgelerini kullanıcı hesabınızda da bulabilirsiniz:

1. Kazanç gösterge panosuna gidin.
2. Vergi bilgileri > Vergi belgeleri'ni seçin.

Son dört yılda adınıza düzenlenen tüm vergi belgelerinin listesini görmek için Vergi belgeleri sekmesine gidin.

Vergi belgeleriyle ilgili sorunları çözme

Parasal işlemlerinizle vergi belgelerinizi eşleştirmede sorun yaşıyorsanız veya vergi belgenizdeki ad, vergi kimlik numarası veya tutar yanlışsa düzeltme isteme konusundaki talimatlarımıza göz atın.

Not: Yalnızca konuyu araştırdıktan ve olası hataları tespit ettikten sonra revize edilmiş bir form sunabiliriz.